Forensics & Investigations

Onpartijdig feitenonderzoek bij integriteitsvraagstukken

Neem contact op

De feiten op tafel dankzij BDO

Onze kerncompetentie is feitenonderzoek. Wij richten ons op het achterhalen en ontrafelen van feiten en omstandigheden die essentieel zijn voor het beantwoorden van de vragen van onze klanten. Ieder onderzoek start daarom met het goed vaststellen van de rechts- of evaluatievraag van onze klant voor de beantwoording waarvan wij onderzoek gaan doen. Bovendien willen wij goed begrijpen wat de klant met de beantwoording van die vraag wil bereiken. De vaststelling van die vraag, de bepaling van het doel van het onderzoek, maakt een onderzoek relevant. Vervolgens worden de onderzoeksvragen geformuleerd. Dit zijn open vragen die feitelijk beantwoord kunnen worden door onze specialisten, op basis van verifieerbare, in herhaling vaststelbare feiten.

Feitenonderzoek richt zich op integriteitsvraagstukken zoals onrechtmatige daad, wanprestatie, verduistering, omkoping, onregelmatigheden die worden vermoed ten gevolge van een accountantscontrole of onregelmatigheden in faillissement. Maar ook cyber- of privacy-incidenten zijn slechts op te lossen door de feitelijke toedracht te doorgronden.

Onderscheidende dienstverlening binnen Forensics & Investigations

Bij fraude- of corruptie-incidenten is het cruciaal dat organisaties snel en adequaat handelen om de feiten helder te krijgen en gepaste maatregelen te nemen. Ons onderzoeksteam staat klaar om deze uitdagingen aan te gaan. Wij verzamelen en analyseren relevante gegevens en informatie, filteren cruciale transacties, doorgronden geldstromen en documenten en voeren diepte-interviews met betrokkenen. Vervolgens rapporteren we onze bevindingen gedetailleerd, en indien noodzakelijk, treden we op als getuige. Onze expertise beslaat een breed scala aan situaties, waaronder:
  • Personeelsfraude, bijvoorbeeld verduistering of oplichting door medewerkers
  • Fraude met behulp van financiële verslaggeving, door omzet te hoog of kosten te laag voor te stellen in financiële overzichten
  • Greenwashing en greenhushing. Denk hierbij aan onware beweringen in verslaggeving over ESG- aspecten, maar ook aan het gebruik van vervalste certificaten waaruit ten onrechte de echtheid van een product blijkt
  • Corruptie zoals omkoping, afpersing, en ander machtsmisbruik
In opdracht van curatoren voeren wij oorzaak- en rechtmatigheidsonderzoeken uit. Onze aanpak is grondig en systematisch: we beginnen met een diepgaande data-analyse om de gebeurtenissen die tot het faillissement hebben geleid helder in kaart te brengen. Vervolgens richten we onze aandacht op significante gebeurtenissen in aanloop naar het faillissement, met de focus op het bestuur van de failliete onderneming. Specifieke onderwerpen van onderzoeken bevatten veelal:
  • Nakoming van de administratie- deponerings-, en bewaarplicht 
  • Zakelijkheid van transacties in zicht van faillissement, veelal met gelieerde partijen
  • Handelen of nalaten van het bestuur bij als mogelijke oorzaak van het faillissement geduide transacties of gebeurtenissen
Bij deze dienstverlening is het belangrijk tijdig over de juiste gegevens te kunnen beschikken. Daarom is onze aanpak om de curator, direct vanaf de dag waarop hij is benoemd in een faillissement, te ondersteunen bij het identificeren van en veiligstellen van de noodzakelijke data. 
Door middel van digitale en financieel-economische analyse en onderzoek leveren wij bijstand aan advocaten ten behoeve van hun cliënten: in feite treden we dan op als partijdeskundige. Soms is op voorhand duidelijk dat de kans bestaat dat onze werkzaamheden kunnen leiden tot mogelijke zelf-incriminatie van onze eigen cliënt. In dat geval wordt een dergelijke opdracht door ons niet aanvaard en kunnen wij uitsluitend onder aansturing van een advocaat onze werkzaamheden verrichten, vanwege zijn verschoningsrecht, ter voorkoming van die zelf-incriminatie. 

Het komt ook voor dat wij door een rechterlijke instantie worden benoemd of als onafhankelijke deskundige of door twee geschilpartijen gezamenlijk, soms zelfs als bindend adviseur. Ons team bestaat uit ervaren professionals die als getuige-deskundigen in rechtszaken hebben opgetreden, met expertise in:
  • Aandeelhoudersgeschillen
  • Faillissement
  • Fraude en corruptie
  • Post-merger conflicten, inclusief kwesties rond earn-outs of op de koopprijs te verrekenen claims
  • Contra-expertise bij ontnemingsclaims
  • Contra-expertise bij de bewijsvoering van de wederpartij

Contactpersonen