Monitoring van uw fiscale risico’s in Tax Control Framework

De fiscale functie binnen organisaties is aan verandering onderhevig. Het valt ons op dat organisaties steeds vaker vanuit fiscale processen gaan werken en als onderdeel hiervan een Tax Control Framework (hierna: TCF) opzetten. 

Monitoring

Hoe zorgt u ervoor dat u up-to-date blijft werken en voorkomt u dat er een papierentijger aan processen, workflows e.d. ontstaat?

Dit kunt u doen door het implementeren van monitoring op uw fiscale processen. Met monitoring test u systematisch het functioneren van uw interne beheersing, signaleert u eventuele risico’s en kansen en evalueert u de uitkomsten om eventuele verbeteringen door te voeren. Hierdoor ontstaat een continu proces van verbetering, dat zowel het einde als het begin van een eventuele leercirkel binnen uw bestaande processen vormt. Dit helpt u om risico's te beperken en kansen te benutten.

Vormgeving monitoring binnen uw organisatie

Er zijn verschillende vormen van monitoring mogelijk. De Belastingdienst is voorstander van een mix van monitoringsinstrumenten. Zij benoemt hierbij key control testing, data-analyse en de statische steekproef. Het is belangrijk om de monitoringsvorm te kiezen die past bij het risico dat u wil gaan monitoren binnen uw organisatie. Wij adviseren u uw monitoringsactiviteiten vast te leggen in uw monitoringsplan. Belangrijk is dat het plan aansluit bij de fiscale visie van de organisatie en dat het dynamisch is. Wanneer een risico groter of kleiner wordt, moet de monitoring hierop worden aangepast. 

De praktijk leert dat de resultaten van de monitoring vaak gebruikt worden om de fiscale agenda voor het daaropvolgende jaar op te stellen. Hieruit kunnen we concluderen dat het monitoringsplan en de fiscale agenda/planning vaak sterk met elkaar verweven zijn. 

BDO denkt graag met u mee over de monitoringsoplossing die past bij uw organisatie en het opstellen van uw monitoringsplan. Een greep uit de monitoringsoplossingen die wij bieden zijn naast de steekproefsgewijze controle onder andere:

Blik op de WKR

Heeft u al uw vergoedingen en verstrekkingen in beeld? Wij zien in de factuurstroom regelmatig vergoedingen en verstrekkingen aan personeel verdwijnen op rekeningen die niet inzichtelijk zijn voor de Werkkostenregeling (WKR). Als gevolg hiervan is de WKR-administratie onvolledig en kan geen juiste aangifte worden gedaan. Om dit probleem aan te pakken, bieden wij u onze Blik op de WKR data-analysetool aan. Met deze tool geven wij u inzicht in uw WKR-inrichting en beoordelen wij of u alle WKR-relevante posten heeft geïdentificeerd en correct heeft gelabeld. Hiermee kunnen we snel een beeld krijgen van uw WKR-proces en een betrouwbaar overzicht creëren van de omvang van de werkkosten.

Blik op de Arbeidsrelatie

Wij begrijpen dat de complexe zzp wet- en regelgeving het lastig kan maken om uw risico's in het zzp-dossier bij het aangaan maar ook tijdens het uitvoeren van de werkzaamheden te identificeren. Desondanks is het van cruciaal belang om te weten of de werkende als zelfstandige werkt of dat sprake is van een dienstbetrekking. Onze tool Blik op de Arbeidsrelatie biedt uw organisatie inzicht en helpt u om het zzp-proces in control te krijgen en te houden. Aan de hand van uw specifieke casus krijgt u inzicht en ontvangt u een op maat gemaakt rapport met aandachts- en verbeterpunten die specifiek betrekking hebben op de desbetreffende arbeidsrelatie. Hiermee krijgt u tevens duidelijkheid over de verbeterpunten in uw bestaande zzp-proces.

Meer informatie

Wilt u meer weten over monitoring van uw fiscale processen? Of onze tools? Hiervoor kunt u contact opnemen met één van onze adviseurs. Bent u nieuwsgierig naar de andere vijf stappen van de leercirkel binnen uw TCF, download hieronder ons visiepaper ‘In zes stappen naar een succesvol Tax Control Framework’. 

Aanvragen visiepaper Tax Control Framework